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离岸公司账户遭遇大规模清退,后续如何使用和规划?

2020-07-04 15:23:07 作者:司马移 人气:

司马移出国公众号ID:smartvisaFWEmily个人微信:smartvisa002

图:广发银行于今年3月在官网贴出的离岸账户清退通知

 

今年5月份,陆续有大规模离岸户被关闭。

岂止是「广发银行」?

「中国银行」5月份已经停止了包括NRA/OSA在内的账户直接解付资金入账,转而要求提供全套贸易单据、合同。

离岸户的严打趋势由此可见。

但是为什么会有「离岸账户」,又为什么开始「清理离岸户」呢?

离岸账户始于1989年,中国人民银行和国家外汇管理局先后批准了招商银行、工行深圳分行、农行深圳分行、深圳发展银行、广东发展银行总部及深圳分行开办离岸业务试点的资格。

当时希望以毗连香港的优势将深圳建成全国性的离岸金融中心,“离岸金融”听起来还是挺高端的,涉及跨境融资、跨境担保等业务。

为了规范“离岸金融”业务的发展,国家外汇管理局在1997-10-23发布的《离岸银行业务管理办法》有明确指出:离岸账户的开户对象是“境外(含港、澳、台地区)的自然人、法人(含在境外注册的中国境外投资企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织。”

这里涉及一个问题:在香港等地注册的离岸公司,算不算中国境外投资企业?不算。

中国境外投资企业指经过国家发改委、商务部、国家外汇管理局备案及外汇登记程序,在境外进行投资经营的企业。离岸公司既没有备案,也没有投资。

但在当时,没有严格的区分居民企业和非居民企业,在2017年经合组织发布了CRS之所后,「居民企业」和「非民民企业」才开始流行起来并被大家所熟知,也可以说成是税收居民企业,和非税收居民企业。

简化的区分标准就是:有没有办公室、有没有员工?境外投资备案都还不是关注的重点。

自2017年开始,各类账户都多了一个识别标识:税务居民属性。公司账户有着双重识别标志:一是公司本身的、一个是控权人的。2017年至今,各大银行关于税务居民属性的信息补充、更新工作早已经完成了。

你是不是「中国境外投资企业」,是不是境外的税收居民企业,银行系统里已经有了划分。

招行紧跟着在2017年开始了清退离岸账户的动作,只是到现在可能还没有完。从2006年离岸金融资质获批到2017年,离岸户的数量估计不是个小数目,不是能马上完成的事情。之后各大银行一起发力,就有了现在铺天盖地的清退离岸账户的消息。

这一事件还和另一个法规有关系,是2019年1月中国银保监会发布的《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》。自2017年CRS开始,反洗钱和反避税都是世界性主题,都和离岸公司和离岸户有着紧密的联系。

中国银行在通知客户有关NRA/OSA账户资金解付入账限制时也明确说了,是在执行总行印发的《进一步加强国际业务反洗钱及制裁合规管理工作方案》。

看到这,您对于离岸账户的使用和规划,是否有了新的想法呢?

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