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最佳离岸公司注册地选择的税务基础

2020-06-04 20:57:06 作者:司马移 人气:

离岸公司的存在无疑是因为税。在全球的反避税活动中,15%是一个有点敏感的数字,如果一个国家的税率高于15%,丝毫不会受到置疑;如果低于12.5%,会有被定义为“避税天堂”的嫌疑。比如欧洲爱尔兰,苹果谷歌避税三明治的核心环节,税率是12.5%,虽然没被定义为避税天堂,但也是反避税组织盯稍的重点。而且一直被认为被欧盟偏袒颇有争议。所以选择离岸公司注册地时,还真不是税越低越好。

再举个例子,新加坡总部在海外的子公司分红到新加坡总部,按法规是不用再征税的,但法规中也有一条限制,就是:子公司所在地税率一定要达到15%,不然还是要补税。所以出于安全的考虑,并非离岸公司注册地并非是税率越低越好。BVI开曼等地无税,但在全球反避税活动中诞生的《经济实质法》限制了这类公司的使用。15%的税率,是考虑离岸公司注册地安全性的一个重要数字。

符合这个税率,又可以作为离岸注册地的国家或地区有哪些呢?只有两个,香港和新加坡。香港的企业所得税率是16.5%,新加坡是17%,税制相同,企业分红时股东都不需要交分红税,都是区域征税,公司在境外赚的钱不用交税。今天以新加坡为例,介绍下具体的税收法案和制度。

一、企业所得税

新加坡的企业所得税适用于所有在新加坡注册的公司。不管是在岸经营,还是离岸经营,不管股东是新加坡人,还是中国人,税率为17%。但是因为新加坡营业额5000万人民币以下,并且公司资产在5000万人民币以下的公司不需要做审计,国家也无监管,所以每年报税时,专业的会计会适当为客户考虑,合理规划税费,把成本降到最低。

二、增值税

我们常说的增值税在新加坡税法中,对应的名称是商品和服务税(GST,消费税),是对商品进口(由新加坡海关征收)以及新加坡几乎所有商品和服务征收的基础广泛的消费税。非新加坡本土经营的公司不涉及新加坡境内的业务,显然GST不适用。

也就是说,如果你把货物运到新加坡港口清关了,然后再由新加坡卖出去,这种情况要交消费税,而外贸企业主在新加坡注册的公司,货物还是由国内直接发给海外客户,不涉及在新加坡港口的周转,不需要交这个增值税(GST,消费税)

三、个人所得税

首先,个人是否需要向新加坡纳税,纳税的金额,取决于你是否为新加坡的税务居民。符合以下条件,才要在新加坡交个人所得税:

a 待在新加坡或在新加坡工作,时长满足以下要求:

I每个日历年达到183天; 或

II连续3年;

b 在新加坡工作的时间跨度为两个日历年,总停留时间至少为183天。

此规定适用于自2007年1月1日起进入新加坡的外国雇员,但不包括公司董事,公众演艺人员或专业人士。

对于仅在新加坡注册了公司,不租办公室也不雇人的外贸公司来讲,显然也没有个人所得税。

那么新加坡公司的分红要交税吗?当然不要啦,新加坡没有分红税,就算有,作为股东,你也不是新加坡的税务居民,不需要交个人所得税,而分红税是个税的一种。

以上是新加坡的税制,香港也是同样的情况。香港和新加坡因此成为离岸公司选择的极佳目的地。

相关问答
什么是创业移民?

创业移民是一些国家政府为了吸引具有良好商业背景、有一定技能、特长与手艺的商业人士进入本国投资创业,促进当地经济的发展或增加就业岗位而开展的一系列移民政策。像新加坡创业移民,加拿大的曼省、萨省,新西兰创业,澳洲188A等。

什么是申根签?

申根签证(Schengen Visa)指根据申根协议而签发的签证。这项协议由于在卢森堡的申根签署而得名,它规定了成员国的单一签证政策。据此协议,任何一个申根成员国签发的签证,在所有其他成员国也被视作有效,而无需另外申请签证。而实施这项协议的国家便是通常所说的“申根国家”。

常见的低税国家有哪些?

欧洲的爱尔兰,塞浦路斯,企业所得税都只有12.5%。且基于欧盟国的优势,在欧盟范围内的国家间贸易享受税收优惠。欧洲的黑山,预计2025年加入欧盟,企业所得税和个税都只有9%,也是低税国。新加坡企业所得税17%,且企业分红不收税,没有汇入本国的营业收入不收税,也是税率非常低的国家。

如果想出国养老,该如何选择项目?

养老,首先要考虑的是气候和医疗条件。欧洲地中海气候的希腊,葡萄牙,西班牙都是不错的选择,一年300多个晴天,气候宜人,医疗条件也接近世界顶级水平;如果想离家近一点,泰国和马来是不错的选择,分别有退休签证和第二家园签证可以选择,且要求不高,普通人也可以办理。

什么是雅思考试?

雅思考试是为那些打算在以英语作为交流语言的国家和地区留学或就业的人们设置的英语言水平考试, 分为学术类测试(A类,Academic)和培训类测试(G类,General Training)。如果是留学需要考取的是雅思A类,如果是移民需要考取的是G类。A类的难度更高。


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