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「税务科普12」新一轮打击离岸公司的政策开始了,离岸账户还安全吗?

2020-05-17 12:41:05 作者:司马移 人气:

银行在国家政策的压力下,对客户的要求不断的被动升级。新一轮打压又开始了。 打击反避税、反洗钱和反腐败都是CRS的核心内容。

不论哪种,想要把资金“安全地”存放到海外金融机构,尤其是银行,在其中起到了至关重要的作用。

汇丰银行、苏格兰皇家银行、兴业银行、瑞士银行和瑞士信贷银行等大型金融机构,都在各个“避险天堂”设置了大量的离岸机构。 本次CRS交换和监管从银行等金融机构入手显然抓住了事情的核心,因而效果显著。

2020年4月30日,人民银行反洗钱局发布了《2019年人民银行反洗钱监督管理工作总体情况》。2019年共处了罚525家机构,838人,罚款2.15亿。不过这只是开始,很多人还没有身临其境。

中国银保监会继2019年2月21日对外发布《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》之后,2019年12月30日又发布了《中国银保监会办公厅关于进一步做好银行业保险业反洗钱和反恐怖融资工作的通知》。

银行这边也是很快就有新政策出来了。在中国银行开设离岸账户的客户收到了如下推送: 【反洗钱及制裁合规管理工作温馨提示】各分行

总行印发的《进一步加强国际业务反洗钱及制裁合规管理工作方案》将于今日(5月8日)执行,现就有关业务要求提示如下,请遵照执行:

1、涉及特定国家/地区以及FATF高风险国家/地区的国际业务,经办行应逐笔开展加强型尽职调查,不得遗漏。(增加了FATF高风险国家/地区)

2、强化NRA客户汇款业务管理。对NRA客户货物贸易结算(含汇出、汇入)业务,不得仅凭客户指令办理,应收集审查合同、发票、运输单据,并对单据要素进行监控名单筛查。(针对NRA客户货物贸易结算)

3、审慎办理预付、预收货款汇款业务。暂停办理汇往阿联酋的预付货款汇出汇款业务,以及来自阿联酋的预收货款汇入汇款业务。暂停办理NRA客户预付、预收货款汇款业务。(涉及阿联酋的预收付汇款业务是指资金层面上涉及阿联酋)

4、加强汇入汇款业务管理。对于汇款人为我行或他行NRA、FTN、OSA账户的贸易项下汇入汇款,收款人(我行客户)无论是否为外汇局货物贸易外汇收支A类企业,均不得直接解付入账,应收集合同、发票、报关单、运输单据等进行合规审核和监控名单筛查。(汇款账户为NRA、FTN、OSA账户)

5、方案对FTN账户的管理要求仅限上述第4点内容,FTN其他业务按现行规定办理。 通知中涉及的术语简单解释如下:

【FATF高风险国家】FATF(全称Financial ActionTask Force on Money Laundering)

反洗钱金融行动特别工作组,是专门研究洗钱的危害、预防洗钱并协调反洗钱国际行动而于1989年在巴黎成立的政府间国际组织,是目前世界上最具影响力的国际反洗钱和反恐融资领域最具权威性的国际组织之一。 其官网上有一个High-risk and other monitored jurisdictions名单,及高风险和其他监管的司法管辖区名单。

国家涉及朝鲜,伊朗,阿尔巴尼亚,巴哈马群岛,巴巴多斯,博茨瓦纳,柬埔寨,加纳,冰岛,牙买加,毛里求斯,蒙古,缅甸,尼加拉瓜,巴基斯坦,巴拿马,叙利亚,乌干达,也门,津巴布韦。 针对此类业务,中行以后要“逐笔开展加强型尽职调查”,收汇款手续将更加繁琐。 【NRA账户】Non-Resident Account,即非居民账户。国家外汇管理局于2009年推出的,境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。账户名称里有NRA标志。 对于此类账户,以后要“收集审查合同、发票、运输单据,并对单据要素进行监控名单筛查”才能办理结算业务;并“暂停办理NRA客户预付、预收货款汇款业务”。

要求有了报关单才能收款,疫情的特殊时期,如果医疗类贸易客户使用的是此类账户,打击尤其的大。 【FTN账户】Free Trade Non-resident账户,是上海自由贸易试验区推出的自贸账户。 【OSA账户】Offshore account账户, 即境内银行离岸业务部开立的离岸账户。因无外汇管制,OSA账户一度是受国家外管局监管最少的账户。

账户名称里有OSA标志。很多离岸公司开的这类账户,浦发和交通银行的离岸账户特别常见。 对于NRA、FTN、OSA三类账户,不能直接收款了,需要提交合同、发票、报关单、运输单据等资料进行合规审核和监控名单筛查后,汇入款项才能解付入账,障碍又多了一道。

之前很多公司账户开在香港的客户苦恼于每次收款都要提供资料给银行,此后,收款前提供资料将成为在国内开设离岸账户的外贸企业的常态。

中行还不是最严格的。交通银行继去年年末筛查和清扫离岸账户之后,今年进一步提高了关户标准。有客户收到通知,不能同时满足以下要求的账户将被销户:

1)国内有公司,且账号开在交通银行;2)离岸公司提供无保留意见的审计报告;3)贸易额大于500万美金;

为什么要求国内有公司,且账号要开在交通银行呢?

我们一位中国银行客户是个很好的案例:

“我的离岸账户和国内公司的账户都是绑定的,太恐怖了,一点安全感都没有!”

两个账户开在同一个银行,国内公司账户和离岸账户绑定,不管查境内公司还是查海外账户,两个账户都能同时查到,不用费任何周折,绕任何圈子。

在各项政策持续升级的年代,你是否为可能被随时关户的离岸账户做好备份了呢?

相关问答
常见的低税国家有哪些?

欧洲的爱尔兰,塞浦路斯,企业所得税都只有12.5%。且基于欧盟国的优势,在欧盟范围内的国家间贸易享受税收优惠。欧洲的黑山,预计2025年加入欧盟,企业所得税和个税都只有9%,也是低税国。新加坡企业所得税17%,且企业分红不收税,没有汇入本国的营业收入不收税,也是税率非常低的国家。

什么是雅思考试?

雅思考试是为那些打算在以英语作为交流语言的国家和地区留学或就业的人们设置的英语言水平考试, 分为学术类测试(A类,Academic)和培训类测试(G类,General Training)。如果是留学需要考取的是雅思A类,如果是移民需要考取的是G类。A类的难度更高。

什么是申根签?

申根签证(Schengen Visa)指根据申根协议而签发的签证。这项协议由于在卢森堡的申根签署而得名,它规定了成员国的单一签证政策。据此协议,任何一个申根成员国签发的签证,在所有其他成员国也被视作有效,而无需另外申请签证。而实施这项协议的国家便是通常所说的“申根国家”。

如果想出国养老,该如何选择项目?

养老,首先要考虑的是气候和医疗条件。欧洲地中海气候的希腊,葡萄牙,西班牙都是不错的选择,一年300多个晴天,气候宜人,医疗条件也接近世界顶级水平;如果想离家近一点,泰国和马来是不错的选择,分别有退休签证和第二家园签证可以选择,且要求不高,普通人也可以办理。

什么是创业移民?

创业移民是一些国家政府为了吸引具有良好商业背景、有一定技能、特长与手艺的商业人士进入本国投资创业,促进当地经济的发展或增加就业岗位而开展的一系列移民政策。像新加坡创业移民,加拿大的曼省、萨省,新西兰创业,澳洲188A等。


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