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「税务常识小科普11」CRS交换下的境外保险,牵扯到哪些敏感问题?

2020-05-10 20:26:05 作者:司马移 人气:

CRS交换下的境外保险,牵扯到以下4个敏感问题,可能都与你息息相关:

1、 保费如何出境?

是从国内转出的?通常面临外汇管制政策的问题。

单人每年5万美金的额度,不仅不能满足大额储蓄类保单的保费需要,如果汇款时,你不能向银行解释去向,钱就很可能汇不出去。

还记得去年12月份,河北承德耿某7天内5次从同一账户取1万美元,中国银行承德分行收到外管局罚单的事引发关注。

当事人因“个人分拆结售汇”违法,通过多人汇款到国外,违反的是同一个法令。

如果是通过地下途径将钱款换出去,面临的更是非法换汇的问题。

2020年4月,国家外汇管理局两次发布的《关于跨境赌博资金非法转移案例的通报》合计20个案例,个个是针对地下钱庄非法买卖外汇(用于赌博活动的)。

除罚款外,处罚信息还会纳入中国人民银行征信系统。

如果你以为仅仅是国家打击赌博,就大错特错了。海外赌场有其特殊功能。

2、境外保险投资是被禁止的!

早在2016年,香港保险大热的时候,中国保监会就发布了《中国保监会关于内地居民赴港购买保险的风险提示》。

里面有提到:境外人寿保险和投资分红类保险属于尚未开放的金融和资本投资项目,是不被政策允许的。

3、境外保险在CRS交换范围内

保险公司显然是【金融机构】。在CRS的规则下需要承担合规义务,即进行KYC尽职调查和金融账户信息的收集和向税务局报送的义务。

账户内有现金价值的保险合同是CRS明确的重点核查对像。

说到交换,谁是被交换的保险账户的持有人呢?

对于有现金价值的保险合同,有权获得现金价值和更改保险合同受益人的人(投保人/受益人),属于该保险金融账户的持有人。

就目前而言,交换的结果就是信息被披露。

你可能要问,税务局要拿这个信息怎么办?目前还没有人能给出一个确切的答案。

反避税才刚起了个头,以后要怎么查,确实不得而知。毫无疑问的是:如果被查到,不可避免要面临的首个问题还是资金来源问题。 4、买保险的钱从哪里来的?

如果这笔钱是国内转出去的,回看开篇第一个问题。如果是海外公司自有资金,涉及是否依法纳税的问题。

海外公司可以分为两大类:

1)注册地有办公室,有员工的实体公司。这一类公司通常在本地依法纳税,不存在补税的问题。

2)海外注册,但是没有实体,也没有交过税的。

这样的辖区有很多,但涉及CRS交换的问题,不同辖区的公司面临的处境是不一样的。BVI和新加坡、香港不一样,新加坡又和香港不一样。

建议你在选择公司注册地之初,把区别搞清楚,免除后顾之忧。

相关问答
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欧洲的爱尔兰,塞浦路斯,企业所得税都只有12.5%。且基于欧盟国的优势,在欧盟范围内的国家间贸易享受税收优惠。欧洲的黑山,预计2025年加入欧盟,企业所得税和个税都只有9%,也是低税国。新加坡企业所得税17%,且企业分红不收税,没有汇入本国的营业收入不收税,也是税率非常低的国家。

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养老,首先要考虑的是气候和医疗条件。欧洲地中海气候的希腊,葡萄牙,西班牙都是不错的选择,一年300多个晴天,气候宜人,医疗条件也接近世界顶级水平;如果想离家近一点,泰国和马来是不错的选择,分别有退休签证和第二家园签证可以选择,且要求不高,普通人也可以办理。

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